Riester-Zulage 2026: Bis zum 31. Dezember muss der Beitrag stimmen

Stichtag für das Beitragsjahr 2026: 31. Dezember 2026

Warum der 31. Dezember eine harte Grenze ist

Im Gesetz heißt das Kalenderjahr, in dem Sie einzahlen, das Beitragsjahr. Der Anspruch auf die Zulage entsteht mit Ablauf dieses Jahres, und er entsteht nur für die Beiträge, die bis dahin tatsächlich geflossen sind.

Das klingt technisch, hat aber eine sehr praktische Folge: Ein Betrag, der am 2. Januar 2027 auf Ihrem Vertrag eingeht, zählt zum Beitragsjahr 2027. Er kann die Lücke von 2026 nicht mehr füllen. Die Deutsche Rentenversicherung formuliert es in einem Satz: Eine Nachzahlung ist nicht möglich.

Anders als bei der Steuererklärung gibt es hier also keine Nachfrist und keinen Antrag, mit dem sich etwas reparieren ließe.

So viel müssen Sie einzahlen

Der Mindesteigenbeitrag ist kein fester Betrag, sondern eine Rechnung mit drei Schritten:

1. Vier Prozent Ihrer beitragspflichtigen Einnahmen aus dem Vorjahr. Für das Beitragsjahr 2026 zählt also Ihr Einkommen aus 2025.
2. Dieser Wert wird auf den Höchstbetrag von 2.100 Euro begrenzt.
3. Davon werden Ihre Zulagen abgezogen. Was übrig bleibt, ist Ihr Eigenbeitrag. Mindestens sind es 60 Euro im Jahr, der sogenannte Sockelbetrag.

Ein Beispiel: Sie hatten 2025 ein beitragspflichtiges Bruttoeinkommen von 45.000 Euro und haben zwei Kinder, beide nach 2008 geboren.

• Vier Prozent von 45.000 Euro sind 1.800 Euro, das liegt unter dem Höchstbetrag.
• Ihre Zulagen: 175 Euro Grundzulage und zweimal 300 Euro Kinderzulage, zusammen 775 Euro.
• Ihr Mindesteigenbeitrag für 2026: 1.025 Euro, also rund 86 Euro im Monat.

Was passiert, wenn zu wenig drin ist

Die Zulage fällt nicht komplett weg, sie wird gekürzt, und zwar genau im Verhältnis von eingezahltem Beitrag zu Mindesteigenbeitrag. Bleiben wir beim Beispiel oben und nehmen an, Ihr Dauerauftrag läuft noch mit dem Betrag, der bei einem Einkommen von 32.000 Euro gereicht hat: 505 Euro im Jahr, rund 42 Euro im Monat.

Ein wichtiger Unterschied: Ihr eigener Beitrag ist nicht verloren, der liegt weiterhin in Ihrem Vertrag und arbeitet dort. Verloren ist der fehlende Teil der Zulage, also Geld, das Sie geschenkt bekommen hätten. Und zwar für dieses Jahr endgültig.

Fünf Fälle, in denen Sie jetzt nachrechnen sollten

1. Gehaltssprung. Maßgeblich ist das Vorjahreseinkommen. Wer 2025 mehr verdient hat als 2024, braucht 2026 einen höheren Eigenbeitrag. Der Dauerauftrag merkt das nicht von allein.
2. Eine Kinderzulage ist weggefallen. Das ist der Fall, den fast alle übersehen. Fällt das Kindergeld weg, fällt die Kinderzulage weg, und weil die Zulagen vom Mindesteigenbeitrag abgezogen werden, steigt Ihr Eigenbeitrag um genau diesen Betrag. 300 Euro weniger Zulage bedeuten 300 Euro mehr aus eigener Tasche.
3. Zurück aus der Elternzeit. Das erste vollständige Arbeitsjahr hebt das Vorjahreseinkommen deutlich an, oft von einem sehr niedrigen Niveau aus.
4. Jobwechsel oder Nebenjob. Mehr beitragspflichtige Einnahmen bedeuten einen höheren Mindesteigenbeitrag, auch wenn der Vertrag unverändert weiterläuft.
5. Kein Dauerzulagenantrag. Ohne ihn muss die Zulage jedes Jahr neu beantragt werden. Wer das vergisst, bekommt sie nicht automatisch, obwohl eingezahlt wurde.

In allen fünf Fällen steht im Vertrag weiterhin die alte Zahl, und genau deshalb fällt niemandem etwas auf, bis die Zulagenmitteilung kommt. Dann ist das Jahr vorbei.

Zwei Fristen, die gern verwechselt werden

Es gibt tatsächlich eine Frist, die über den 31. Dezember hinausgeht, und sie wird oft als Beruhigung missverstanden:

• Die Einzahlung muss im Beitragsjahr erfolgen, für 2026 also bis zum 31. Dezember 2026.
• Der Zulagenantrag kann noch bis zum Ablauf des zweiten Kalenderjahres nach dem Beitragsjahr gestellt werden, für 2026 also bis Ende 2028.

Die zweite Frist hilft gegen eine zu geringe Einzahlung nicht. Ein Antrag kann nur die Zulage abrufen, die rechnerisch überhaupt entstanden ist. Wer zu wenig eingezahlt hat, beantragt eben eine gekürzte Zulage.

Was das mit 2027 zu tun hat

Am 1. Januar 2027 startet das Altersvorsorgedepot, für neue Verträge gibt es die Riester-Rente dann nicht mehr. Ihr bestehender Vertrag läuft weiter, und er lässt sich in ein Altersvorsorgedepot übertragen. Beim falschen Weg kostet das allerdings die gesamte bisherige Förderung, deshalb sollte das niemand ohne Beratung machen.

Für die nächsten Wochen heißt das zwei Dinge in einem Gespräch: erst den Beitrag für 2026 prüfen, solange das noch geht, und dann klären, was ab 2027 mit dem Vertrag passieren soll.

Stand: Oktober 2026. Rechtsgrundlagen: Mindesteigenbeitrag und Kürzung der Zulage nach § 86 EStG, Entstehung des Zulageanspruchs im Beitragsjahr nach § 88 EStG, Antragsfrist nach § 89 EStG. Zum Ausschluss der Nachzahlung: Deutsche Rentenversicherung, Informationen zum Riester-Jahr. Die Zahlen in den Beispielen sind gerundet. Dieser Text ist eine allgemeine Information und keine Steuerberatung. Für Ihren Vertrag gelten die Angaben Ihres Anbieters und Ihr persönlicher Zulagenbescheid.

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